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Procedimientos fiscales - Santos Romero, Analía

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  • Facturación. Factura electrónica. Emisión

    24 de abril de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Una SRL puede tener dado de alta al mismo momento web services y Facturación en línea en el mismo domicilio?

    Si, no hay ningún problema. Puede tener habilitados ambos sistemas de facturación para el mismo domicilio con distinto punto de venta. >
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  • Reimputación de pagos

    23 de abril de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    Se trata de un plan de pagos de iva anulado en el cual se pagaron 2 cuotas, en cuentas tributarias no están imputados los pagos por ser un plan anulado. ¿Tengo que confeccionar un formulario 399 para su reimputación? ¿Qué códigos debo utilizar para la reimputación?

    Debe solicitar su reimputación a través del servicio Presentaciones Digitales, seleccionando el trámite "Reimputación de pago - F. 399". Los códigos a informar son: Impuesto: 079 REG.FAC.PAGO-MIS FACILIDADES Concepto y subconcepto: 272 PAGO A CUENTA CUOTA O TOTAL DE PLAN >
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  • Facturación. Factura de Crédito Electrónica MIPYME. Monto mínimo

    22 de abril de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Cuál es el monto mínimo para estar obligado a la emisión de factura de crédito electrónica a partir del mes de abril de 2024?

    La Secretaría de Industria y Desarrollo Productivo actualizó los valores de las ventas totales para que una empresa sea considerada MiPyme. Esta medida también actualiza el monto mínimo a partir del cual las empresas deben emitir obligatoriamente una factura de crédito electrónica a $ 1.357.480. El nuevo monto entró en vigencia para todos los comprobantes que se emitan a partir del 12/04/2024. >
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  • Facturas M. Sujetos obligados a actuar como agentes de retención

    10 de abril de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Un monotributista que recibe una compra facturada con letra M debe retener?

    Conforme lo establecido por el artículo 12 de la RG Nº 1575, debe actuar como agente de retención de IVA y de ganancias el adquirente, locatario o prestatario inscripto en IVA que reciba el comprobante clase ?M? o clase ?A? con leyenda ?OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN?. Por lo tanto, el monotributista que recibe una factura M o A sujeta a retención, en oportunidad del pago de la operación no debe actuar como agente de retención por este régimen. >
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  • Sicore. Alta como agente de retención

    21 de marzo de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Un contribuyente puede inscribirse en SICORE sin que media intimación de Afip? ¿Si no realizo operaciones pasibles de retenciones en un mes calendario, lo mismo se presenta la DJ? ¿Es por SIAP?

    Corresponde darse de alta como agente de retención, cuando se dan los supuestos por los cuales queda obligado a actuar como tal. Por ejemplo en iva, ser designado por resolución general de AFIP, en ganancias (RG Nº 830), cuando se realizan pagos por un importe superior al monto no sujeto a retención. Si el contribuyente se da de alta como agente de retención (no esporádico),... >
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  • Sucesión indivisa. Clave fiscal. Usuario especial restringido

    15 de marzo de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    El único heredero debe hacer la presentación de la documentación correspondiente porque quiere vincular su Cuit con la del fallecido. ¿El menú dentro de Presentaciones Digitales es¨ "Sucesiones Vinculación de clave fiscal, cancelación de inscripción y otros"? Tengo entendido que para realizar la operación el heredero debe hacerlo con el usuario restringido. Si es así, ¿donde se obtiene?

    A través del trámite "SUCESIONES - VINCULACIÓN DE CLAVE FISCAL, CANCELACIÓN DE INSCRIPCIÓN Y OTROS" se permite la habilitación del Usuario Especial Restringido para operar el... >
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  • Controladores fiscales. Reportes. Presentación

    8 de febrero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Está vigente la obligación de presentar semanalmente los reportes de los controladores fiscales en afip y qué disposición lo respalda?

    La RG Nº 3561/13 en su artículo 19 establece que ?Los sujetos que utilicen el equipamiento electrónico denominado ?Controladores Fiscales? que correspondan a la ?Nueva Tecnología?, de acuerdo con las particularidades indicadas en el inciso a) del artículo 15, deberán generar e informar -inclusive cuando no hayan tenido movimientos o emitido comprobantes-, conforme a lo indicado en el Capítulo B del Anexo II, los siguientes reportes:... >
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  • Facturación. Factura a consumidor final. Mensaje "el receptor/comprador es inexistente"

    5 de febrero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    Es un monotributista que posee un comercio de barrio y hace varias facturas a consumidor final dado que son pequeños importes en efectivo. Todas menor a $ 40.000 y en todos los casos, sean $ 1000 o más le sale la leyenda "El receptor/comprador es inexistente". ¿En este caso las facturas son válidas? ¿Por qué aparece esta leyenda en rojo?

    A partir del mes de enero de 2024 es obligatorio identificar al consumidor final cuando el importe de la operación sea igual o superior a $ 95.812 (antes $ 46.360) y no se haya efectuado por alguno de los medios de pago electrónicos... >
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  • Remitos electrónicos

    2 de febrero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Una SRL que vende productos de ferretería, puede pedir remitos electrónicos?

    El uso de remitos electrónicos no ha sido generalizado por parte de AFIP. Sólo rige para determinadas actividades: Actividad agropecuaria, tabacalera, azucarera, sector harinero. Por lo tanto, el contribuyente deberá emitir Remitos R con CAI. >
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  • Procedimiento. Servicios AFIP. Alta. Error

    22 de enero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    Una empresa tiene que dar de alta el servicio "Declaración Jurada Deuda de Importación - RG5466/2023", pero cuando ingresan al administrador de relaciones sale un cartel que dice "La persona no se encuentra habilitada para operar el servicio". ¿A qué se debe este mensaje?

    Este mensaje puede presentarse por dos motivos: 1. Debido a que existen servicios que poseen restricciones para ser habilitados. Es decir, servicios que no pueden ser habilitados por cualquier tipo de contribuyente. 2. Si se está habilitando un servicio en representación de otra persona se debe acceder... >
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  • Facturas A sujetas a retención. Omisión de retener

    11 de enero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    Un contribuyente recibe una factura A "sujeta a retención" y no practica la retención. ¿Qué consecuencias puede tener el que no practicara la retención? ¿Pueden reclamarle el IVA y Ganancias no retenido? Pueden impugnarle el gasto en ganancias y el crédito fiscal computado en esa factura?

    Si no retiene, afip puede impugnar la deducción del gasto en ganancias y también será pasible de multas por omisión de actuar como agente de retención conforme la ley de Procedimientos Fiscales. El artículo 43 de la Ley de ganancias dispone que "Cuando el contribuyente no haya... >
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  • Notas de crédito. Emisión

    27 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Sigue vigente que la disposición que establece el contribuyente tiene el plazo de 15 días corridos de emitida la factura, para realizar una nota de crédito/ débito?

    Si, sigue vigente. La RG Nº 4540 dispone que las respectivas notas de crédito y/o débito deberán emitirse dentro de los QUINCE (15) días corridos desde que surja el hecho o situación que requiera su documentación mediante los citados comprobantes. AFIP interpretó que, el citado plazo deberá computarse desde que el emisor del comprobante original (Factura o documento equivalente) tome... >
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  • Factura de crédito Sepyme. Sujetos obligados

    20 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un profesional se inscribió como Pyme en octubre y por los montos ahora le exigen hacer factura de crédito que no condice con su operatoria, ya dio de baja informe CBU para no estar obligado pero cuando emite factura arriba de un monto igualmente le exige factura de crédito, ¿qué otra opción existe para evitarla o hay que dar de baja la inscripción en Pyme?

    Para estar obligado a emitir factura de crédito electrónica es requisito que el emisor sea una pyme (según los montos de facturación), no siendo necesario que posea certificado pyme vigente. El monto mínimo que... >
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  • IVA. Facturación. Locación de inmuebles. Sujeto del exterior

    11 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    En el caso de un contribuyente que se muda/radica a Montevideo-Uruguay, ¿qué pasa con la facturación de los alquileres que tiene en Buenos Aires y que venía facturando periódicamente?

    Conforme lo establecido por el artículo 4º y agregado a continuación de la Ley de IVA, si el locador y/o prestador reviste el carácter de residente en el exterior, la responsabilidad tributaria quedará desplazada en cabeza del responsable sustituto ?esto es, el locatario o prestatario residente en el país-, y será éste quien deba determinar e ingresar el impuesto al valor agregado que... >
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  • Factura A con leyenda

    6 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Al ingresar al sisatema REAR/RECE, no se despliega la opción Factura A con leyenda. ¿Cómo se accede a ésta?

    La factura A con CBU informada fue reemplazada por la Factura A ?Sujeta a retención?. A efectos de obtener la autorización para emitir comprobantes clase "A", los contribuyentes deberán cumplir las siguientes condiciones: a) No encontrarse entre las causales de habilitación de emisión de comprobantes clase "M", de conformidad con el análisis del "Régimen de Control Sistémico y Periódico sobre la emisión de comprobantes de los Responsables Inscriptos" (RG... >
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  • Personas jurídicas. Clave Fiscal. Administrador de relaciones

    8 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Una SRL desea cambiar el administrador de relaciones en AFIP. Desea que ahora lo sea el socio "no gerente" para ingresar con su cuit y anular el ingreso con el cuit del gerente. ¿Es posible?

    Conforme lo establecido por el artículo 3º de la RG Nº 5048, las personas jurídicas a fin de utilizar y/o interactuar con los servicios informáticos habilitados, deberán hacerlo mediante la Clave Fiscal de su "representante legal", quien quedará habilitado para ello a partir de la presentación de la documentación que acredite dicho carácter. Los representantes legales de personas... >
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  • Facturas A "Operación sujeta de Retención". C.B.U.. Declaración

    8 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Es una nueva sociedad que tiene que facturar. Habilité el servicio Rear/Rece y no se dónde debo declarar la cbu de la cuenta de banco de la sociedad. ¿Dónde se debe informar dicha CBU?

    La CBU se declara en el servicio de AFIP denominado "Declaración de CBU para cobros de origen Tributario". >
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  • Facturación. Controladores fiscales. Baja

    7 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un contribuyente quiere dar de baja a los controladores que ya no utiliza son de las viejas y de la nueva generación, ¿cómo es el procedimiento?

    Para dar de baja a un Controlador Fiscal identificado con código de registro conformado por tres letras (Vieja Tecnología), el contribuyente o responsable deberá suministrar la información requerida, utilizando el aplicativo denominado "AFIP - DGI Solicitud de baja y/o recambio de memoria fiscal de controladores fiscales - Versión 1.0". El archivo generado con el citado aplicativo, deberá remitirse a través del servicio... >
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  • IVA. Prescripción

    6 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Afip me reclama diferencias iva períodos 2017/03 y 08 y ademas período 2018/02. ¿me puede indicar si están prescriptas para presentar nota por presentaciones digitales?

    Para los períodos fiscales de iva 12/16 a 11/2017, con vencimiento operado hasta 12/17 y con inicio del período de prescripción 1/1/2018, las acciones del fisco prescribieron el 1º de enero de 2023. Si el contribuyente hizo uso de la Ley Nº 26.860/27.562, dichas obligaciones prescriben el 1º de enero de 2024, siempre que no haya otra causal de suspensión o de interrupción de prescripción. El período... >
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  • Facturación. Monotributo. Controlador fiscal. Obligatoriedad

    6 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un cliente RI quiere pasar a ser monotributista, tiene un almacén, ¿es obligatorio que tenga Controlador Fiscal? ¿Puede usar el Facturador de AFIP? Como RI usa un CF pero ya se le termina la memoria y debería comprar uno, ya que no hay repuesto y el costo es muy elevado.

    Actualmente, el uso del controlador fiscal no es obligatorio, puede optar por emitir factura electrónica, a fin de respaldar todas sus operaciones. >
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  • Anticipos. Compensación

    9 de octubre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Se puede utilizar el saldo de DJ ganancias 2022, para compensar con anticipo de bienes personales 2023? ¿Cómo se hace?

    Si, se puede utilizar el saldo de libre disponibilidad del impuesto a las ganancias para abonar mediante compensación los anticipos del impuesto sobre los bienes personales a cuenta del período fiscal 2023. La compensación se lleva a cabo a través del servicio de AFIP Sistema de Cuentas Tributaria, Transacciones, opción ?compensación?. El sistema muestra en una sola pantalla el saldo a favor que el contribuyente puede compensar y las deudas a las que... >
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  • Cambio de razón social

    18 de septiembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Qué trámite se debe realizar ante AFIP para informar el cambio de razón social?

    Deberá realizar la modificación de la Razón social a través del servicio con Clave Fiscal denominado "Inscripción y Modificación de Personas Jurídicas", debiendo adjuntar la documentación que acredite dicho cambio ante el organismo de contralor. Fuente: RG Nº 4991 >
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  • Facturación. Controladores fiscales

    13 de septiembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Los controladores fiscales de nueva tecnología son de uso obligatorio para todos los contribuyentes o pueden mantener los viejos?

    Los controladores fiscales de la vieja tecnología ya no se pueden utilizar más, desde que resultan de uso obligatorio los controladores fiscales de la nueva tecnología. El contribuyente podía optar por utilizar el CF de nueva tecnología o por emitir facturas electrónicas para respaldar todas sus operaciones. De optar por utilizar CF, éste debe ser de la nueva tecnología. >
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  • Factura de Credito MyPime Aceptada. Anulación

    8 de septiembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Se emitió una factura de crédito electrónica en abril 2023, la misma se aceptó y se cobró, pero luego nos dimos cuenta que en realidad el importe estaba mal, debía ser por un importe menor, por lo que se debe hacer una Nota de Crédito. Cuando intentamos confeccionarla, el sistema nos dice que primero la factura original debe estar rechazada, pero no lo está porque ya la abonaron. ¿Cómo debo proceder es este caso?

    De acuerdo al artículo 9° de la Ley N° 27.440 de Financiamiento Productivo la aceptación de las FCE será incondicional e irrevocable. De manera que, será... >
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  • Facturación. Recibos X. Obligatoriedad

    6 de septiembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Una empresa emite factura por la venta de sus productos y recibe pagos por transferencia o por echeq, ¿está obligada a realizar recibo por la cobranza?

    Los recibos X respaldan el pago total o parcial de una operación que fue documentada mediante la emisión de facturas o documentos equivalentes. El recibo se realiza para documentar el pago en efectivo o mediante la entrega de cheque. Si el pago es mediante transferencia bancaria no sería necesario, ya que el comprobante de pago es el comprobante mismo de la transferencia realizada. >
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